港区税理士、麻布合同事務所 医療費控除

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医療費控除Q&A


医療費控除って?

家族合計して、1年間に10万円を超える医療費がかかった場合、確定申告することで税金を減税(還付)してもらう制度です。
税務署に確定申告することで、住民税の負担も軽減されます。

医療費控除の対象の具体例

家族の範囲
 本人、妻(又は夫)、子供、孫、両親、祖父母、兄弟姉妹など。
 ただし、生計を共にしていた家族に限ります。
 生計を共にしていれば、共働きの夫婦であっても(お互い扶養の対象になっていなくても)医療費を合計して申告していくことができます。
 また、学生である子供や田舎の両親に仕送りしている場合なども、生計を共にしているといったことから、医療費を合計していくことができます。

1年間に10万円とは?
 1年間とは、1/1〜12/31までの期間を言います。
 その1年間に、家族合算して医療費の合計が10万円を超えた場合のことを言います。
 (ただし、所得金額が200万円未満の方は、別途計算となり、医療費控除できる金額が大きくなります。)
 高額療養費出産育児一時金(健康保険)、高額介護サービス費等(介護保険)の支給を受けた場合や、医療保険の入院給付金等の給付を受けた場合には、それらの金額を差し引いた後の金額で判断します。←医療費に補助金が出たような場合
 出産手当金・傷病手当金(健康保険)は差し引く必要はありません。←医療費の補助ではなく、欠勤時の給料補助金に該当

医療費控除の対象
 基本的に、病気の治療の為にお医者さんや歯医者さんでかかった費用、薬局などで薬を購入した費用が対象となります。
 お医者さんや歯医者さんにかかっていても、美容目的などでかかった費用は対象となりません。

医療費控除の対象の具体例
医院・病院
・医師による治療費
・骨折の治療費、松葉杖の費用
・痔の手術代
・腎臓病による人工透析器、心臓ペースメーカー、糖尿病患者の注射器などの医療器具代
・医師カウンセリング費用
・入院中の病院の食事代、水枕、吸い飲み等の代金
・健康診断や人間ドックによる診断の結果、異常が見つかり、引き続き治療することになった場合の健康診断、人間ドックの費用
・医師の指示による定期検査代
・メタボ検診の結果、高血圧症等と同等の状態である者に対して行われる特定保健指導の自己負担部分
・クレジットカードで支払った医療費
× ・健康診断や人間ドックによる診断の結果、異常がなかった場合の健康診断、人間ドックの費用
・勤務先や保険会社に提出するための診断書代
・予防接種代
・美容整形の費用
・美容目的のためのホクロ除去手術
・自分で個室を希望した場合の入院中の差額ベッド代
・入院前に用意した洗面用具、衣服
産婦人科系
・出産までにかかった定期健診や検査の費用
・出産のための分娩費用や入院費用
・助産師による分娩の介助料
・不妊治療の費用
・人工授精にかかった費用
・母体保護法に基づく妊娠中絶費用
・流産した場合の手術費、入院費、通院費
× ・妊娠期間中の呼吸法指導など、無痛分娩講座の費用
・母親学級、胎児教室などの参加費用
・マタニティ服、腹帯、赤ちゃんの衣類
・出産のための里帰り費用
眼科系
・視力回復レーザー手術(レーシック)費用
・医師の指示で買った小児弱視矯正用メガネ代
× ・近視、老眼、遠視のためのメガネ又はコンタクトレンズの購入費用
・視力回復センター費用
歯科
・虫歯や歯周病(歯槽膿漏)の治療費
・親知らずの抜歯
・金冠、金歯、メタルボンド、セラミックスなどの自由診療による治療費
・入れ歯、義歯の費用
・インプラントの費用
・発育段階にある子供の歯並びの矯正(噛み合わせを良くする為の治療に該当)
・大人でも、美容目的ではなく、噛み合わせの改善を目的としていれば対象となります。(専門医の診断が必要)
・歯科ローンにより支払った治療費
・治療の途中で引っ越しをして、継続して治療を受ける為に通院時にかかった交通費
× ・歯を白くするためのホワイトニング治療
・歯を白くするためのラミネート・ベニア法の処置費
・容貌を美化するための歯並びの矯正
・歯科ローンの金利、手数料等
薬局などでは、
・治療のため、病医院に行かずに薬局で購入したかぜ薬、頭痛薬、胃腸薬などの医薬品
・寝たきりの高齢者、傷病により寝たきりとなった者についてのオムツ代(医師の証明書が必要)
× ・風邪の予防のためのうがい薬
・医師の処方箋がない漢方薬
・入れ歯安定剤
・肩こり治療マグネット
・体温計、血圧計、万歩計、加湿器など
・妊娠検査薬、女性用生理用品
・薬用育毛剤、発毛剤
・薬用石鹸、薬用化粧品
・疲労回復や健康維持のための栄養ドリンク
・健康増進のためのサプリメント
・ダイエットのための低カロリー食品
・糖尿病の治療のための自宅で摂る食品の購入費用
・アトピー性皮膚炎等アレルギー治療のための自宅で摂る食品の購入費用
・乳幼児おむつ代
交通費は?
・通院、入院のための電車代、バス代、タクシー代
・幼い子どもに親が付き添って通院した場合の交通費
・出産の際の入退院時タクシー代
× ・通院時に自家用車を使用した場合の、駐車料金、ガソリン代、高速道路料金
介護、看護、福祉関係では、
・指定訪問看護サービス、指定老人訪問看護サービスの利用料の内、一定の費用
・特別養護老人ホームで受けた介護費、食費、居住費の自己負担分の半額
・介護老人保健施設の利用料
・要介護者が通所介護等を受けるために必要な交通費
・介護保険の居宅サービス費用の内、医療系サービスに係る費用の自己負担額
・生活ケア付高齢者賃貸ホームに支払った介護費用の内、医療費控除対象額
× ・有料老人ホームなどの特定施設入所者生活介護の費用
・認知症対応型共同生活介護(グループホーム)の費用
・生活援助中心型による訪問介護サービス費用
・在宅療養のために買った療養ベッドの購入代金
・介護用ベッドの購入代金
・福祉用具貸与に係る費用
・身体障害者の車イスの購入費用
・身体障害者用の特殊な乗用車の購入費用
・バリアフリー工事の費用
・高齢により耳が遠くなったために買った補聴器代
その他
・あん摩マッサージ指圧師、はり師、きゅう師、接骨院(柔道整復師)など国家資格者が行う治療費
・生活費を仕送りしている両親の医療費
・亡くなった家族の医療費を支払った場合
× ・疲れを癒す、体調を整えるなどの健康維持のために行われるマッサージ費用
・エステティック、脱毛、アロマテラピー等の費用
・医師の資格を持たない者のカウンセリング費用
・ペットの動物病院等の治療費

※1.医療費控除の確定申告には、医療機関、薬局等の領収証が必要です。
  なお、領収証をなくしてしまった場合には、医療機関に再発行をお願いするか、支払いの事実が分かる資料を準備しておきましょう。
 2.医療費控除は、税金計算上の制度です。10万円を超えた医療費そのものが戻ってくるのではありませんのでご留意下さい。
 3.過去に確定申告を忘れていた方でも、5年前までさかのぼって控除を受けることができ、所得税、住民税が還付されます。
   ご質問、ご相談は無料ですので、
お気軽にお問い合わせ下さい。


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